基于财务管理的企业税务筹划对策_基于财务管理的企业税务筹划对策-公司动态-财务记账注册公司工商注册税务登记财务记账公司-猎大财务

    1、明确企业税收筹划的基本原则

    首先，企业税收筹划要遵循合法合规性原则。遵守法律法规是企业开展税收筹划工作的基本要求，企业税收筹划工作要有法可依、有据可循，其全过程都要在法律与税管部门的监督下完成。除了遵循基本法律法规外，企业进行税收筹划时，还应该了解税法的立法背景和最新的税收政策，相关工作人员据此制定和完善税收筹划方案。            

    其次，企业税务筹划要遵循超前性原则。企业应在纳税义务尚未发生前开展税收筹划工作，对可能发生的纳税义务进行策划和安排，企业纳税义务已经发生或纳税金额已经确定后再开展的策划便不属于税收筹划工作，而是违背合法合规性原则的偷税漏税行为。因此，企业在开展经营活动前，应将税收作为企业发展战略部署中的重要内容进行全面科学的筹划，确保其具备超前性。

    最后，税收筹划要遵循时效性原则。我国税收政策变化快，尤其近几年接连发布新的税收优惠政策，政策变化很可能会使企业原定的税收筹划方案失去效用，甚至变为偷税漏税行为，因此，以税收政策为基础所做的税收筹划方案具有时效性，企业必须及时了解和掌握会计、税务等相关政策法规的变化，因时制宜地调整税收筹划方案，保证税收筹划工作的时效性。

    2、做好税基筹划工作

    一是合法降低税基总量。例如:企业在内部交易过程中实现对企业销项税额、进项税额的抵消，以此来降低企业税负;在投入生产过程中，企业可以通过合法手段摊销征地、贷款费用的方式从基础环节降低企业税负。二是税基推迟实现。推迟税基实现时间可以达到递延纳税的目的，获取货币的时间价值。三是税基均衡，即税基总量不变，在各个纳税期间均衡实现。在使用累进税率的情况下，税基均衡实现作为一种筹划方式，可以实现边际税率的均等，从而大幅降低税负。

    3、做好发票管理工作

    对大部分企业而言，通过增值税发票抵扣进项税来降低企业税负是税收筹划的一个重要途径。只有正规合法的增值税发票才允许进行进项税抵扣，因此，企业要做好专用发票管理工作。

    一方面，要加大对采购环节的管理力度。相关工作人员要求供应商必须提供合法的增值税专用发票，进而确保发票的有效性。

    另一方面，制定科学的票据管理制度，配备专职人员负责增值税发票管理工作，妥善保管发票存根及抵扣联，防止出现发票丢失等问题;规范发票开具流程，避免虚开发票等现象的发生。

    4、提高财务人员的综合素质

    税收政策的变化加大了企业财务核算工作的复杂性，因此对财务人员专业能力提出了更高的要求。企业必须要加强对财务人员的专业培训，提高其综合素质，建立政策法规库并及时更新，以便财务人员及时学习和掌握新政策。对于财务人员来说，要主动学习和掌握会计制度以及各项税收政策，跟上政策变化的步伐，提高应对能力，这样才能满足企业税收筹划工作的要求。

    5、合理使用企业资金

    受到税制改革的影响，大部分企业税负持续下降，供应商成本和采购成本也持续减少，企业有更多的资金用于引进先进技术、设备及自身技术升级、设备改造，将发展重心重新转移到提升企业核心竞争力上。在此情况下，合理利用企业资金会使企业生产效率和材料利用率大幅提高，减少资源浪费，实现企业资源效益的最大化。由此可见，在全新的发展背景下，企业若想做好税收筹划工作，必须明确发展目标，合理使用资金，具备足够的风险预控能力，促进企业的可持续发展。

    6、健全风险防范体系

    通常情况下，企业在日常生产经营过程中开展财务活动存在一定的风险。企业若想从根本上规避风险，首先需要从内控层面出发，加强企业内控体系建设，建立授权审批分离制度，通过合理设置岗位、明确职责、规范财务和业务办理流程，形成各个岗位互相审核监督的风险防范体系，从而降低财务风险，促进企业财务管理转型。