当前位置：首页>>公司新闻>>公司动态
相关文章
    加强企业会税差异管理的建议措施
    ​ (一)建立会锐差异信息搜集机制 企业可建立信息搜集机制，确保及时获取会税差异信息。首先，借助税务机关网站或外购税务信息服务，搜集税收法规信息，编制本企业适用的税收法规汇编并定期更新。其次，建立业务、财务会计、税务会计常态化沟通协调机制，通过定期联席会议等方式，沟通会税差异信息。再次，通过建立税务工作简报机制，进行会税差异信息分析研究和成果发布。 ...
    企业会税差异管理面临的困难
    ​ 实务中，企业会税差异管理往往是企业面临的难题，主要体现在: (一)信息搜集难 企业会税差异的产生来源有三个方面: 一是层出不穷的税收法规。企业经营过程中需要申报的税收种类繁多，而国家因应宏观经济管理的需要，也不断对各类税收法规进行完善修订。税收政策变化时，如会计政策保持不变，可能会产生新的会税差异。二是日新月异的经营模式。互联网经济时代，技术进步等因素催生企业新的经营模式，而新的经营模式下往往带来与之配套的财务会计处理政策，可能会产生新的会税差异。三是不断完善的会计法规。随着经济的发展以及与国际接轨的需要，国家颁布的会计法规一也不断完善，由此带来新的会税差异。由于会税差异的产生源头复杂，如何有效搜集、梳理各类会税差异信息成为困扰财务工作者的一大难题。 ...
    建筑企业增值税卜的财务、税务处理问题的解决策略
    (一)完善企业会计核算制度​ 在我国现阶段，由于营业税改增值税这一重大措施已经在全国范围内得到了广泛的推行，在这种背景下，我国的会计制度也会随之进行相应的调整与改变，同时也会在一定程度上影响到建筑企业的会计核算方式。为此，建筑企业要想充分把握税收政策调整所带来的优势，就要提高对企业内部管理人员与财务人员的要求，在这一过程中不仅要求管理与财务人员要增强自身对企业会计准则的掌握程度，同时也要进一步提高管理与财务人员对会计制度的认知程度，并在建筑企业日常经营管理的过程中，严格要求相关工作人员根据会计准则的相关规定来开展会计核算制度，尤其是在税收筹划过程中，会计核算工作人员更要严格要求自己，严格遵循税法内的相关内容，依法进行会计核算工作。 ...
    建筑企业增值税下的财务、税务处理中的问题
    ​ (一)进项税抵扣不足 自从我国实施增值税计税制度后，我国建筑企业的税率已经调整到了11%，这一税率与之前营业税计税的建筑企业税率相比，足足高出了八个百分点。在这种形势下，不仅建筑企业所要缴纳的税率增加了，同时这两种计税的依据也存在着较大的差异。采用增值税对建筑企业进行计税，可以利用进项税额的抵扣来减轻建筑企业的税负负担。与其他企业相比，建筑企业的工程建设项目较多，因此其可以进行抵扣的项目也比较多，例如，建筑企业各个施工项目中的建筑材料与钢筋等。 ...
    “营改增”后增值税对建筑企业的影响
    ​ (一)对建筑企业税负的影响 与其他企业相比，由于建筑企业的日常管理活动内容较为繁杂，因此其整体的管理难度相对较大。在大多数情况下，建筑企业的工程施工主要包括四大部分，分别为拆除、新建、扩建以及改建，因此其整体施工过程中的供应链是非常复杂的，且无具体规律可循。但随着我国“营改增”税收制度的全面实施，建筑企业的税率就得到了大大地提高，这就促使我国大部分建筑企业在米来发展的过程中不得不寻找新新的税负平衡状态。同时，随着“营改增”税收政策的实施，建筑企业建筑施工过程中所产生的材料费用也会对税负造成不同程度的影响，建筑材料种类不同，其对税负产生的影响也有所不同。例如，由于建筑材料的来源相对不稳定，且具有一定的多样化，这就在一定程度上增加了增值税进项税额抵扣的难度，再加上我国发票管理工作难度的不断增加，这就会导致部分材料无法进行进项税额的正常抵扣，从而导致建筑企业的实际税负也在不断地增加。 ...
    税务筹划的完善对企业财务管理工作的促进作用研究
    (一)在经营活动中的促进作用​ 良好的税收筹措工作能够有效的降低企业的税负，减少企业项目的活动成本，提高企业的经济效益，对于企业的经营活动具有极强的促进作用。企业的税收筹划具有非违法性和事前筹备性的特点，对企业各项经营管理活动进行了有效的监管与控制，受企业税收筹划自身特点约束，在企业项目活动初期就保证了企业项目计划的合法性和合理性，企业可以根据项目计划采取相应的措施，在我国法律法规允许的情况下合理避税。 ...
    税务会计和财务会计分离的必要性
    ​ (一)是改革开放和与国际接轨的需要 财务会计是一门对外报告会计，要为投资者、债权人等会计信息使用者提供有用的会计信息，它必须符合公认会计准则要求，以真实地反映纳税人的财务状祝和经营成果，它不能随税法的变动而变动，但是又必须按税法的要求来计算和缴纳税款。解决这一矛盾的方法，只有建立税务会计。我国在2001年就已经加入了WTO。WTO倡导的是市场经济，而WTO规则参照的主要是资本主义市场经济运行模式，而我国实行的是初步建立的社会主义市场经济体制。我们加入WTO后面临着遵循那些反映一般市场经济要求的规则，必须对现行的经济政策与法规条例进行调整、修改，以适应国际惯例的要求。税收改革必然要求从事反映和控制企业税务资金运动及有关财务活动的税务会计发生变革，从而建立独立、完整、规范的税务会计体系，实现与国际惯例的接轨。 ...
    税务会计与财务会计的差异
    ​ 1.目标不同 税务会计的目标是按照税法来核算收入、成本、利润和所得税，向税务部门提供真实准确的纳税信息，其目的是保证国家税收的充分实现，调节经济和公平税赋，为国家税务部门和经营管理者提供有用信息，税务会计通过纳税申报实现其目标。财务会计的主要目标是按照会计准则和会计制度，核算企业的财务状祝和财务成果，其目的是为企业利益相关人一投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等一提供财务状祝、经营成果和现金流量变动等真实有用的信息。 ...
    税务筹划在其他方面的应用
    ​ 1.选择不同纳税人类别的购货单位，减少增值税税负，降低存货的购进成本。企业购买存货有两种选择:一是从一般纳税人处购进，二是从小规模纳税人处购进。如果在货物价格和质量均无差别的情况下，一般企业会选择从一般纳税人处购买货物，因其可抵扣的税额最大，应缴纳的增值税最少。但是在现实中，小规模纳税人的货物价格通常都低于一般纳税人，此时选择购货单位就必须利用收益平衡的原理，计算收益平衡点的价格比率，根据价格比率的变化，选择使企业购进成本最低、收益最大的单位处购买货物。当实际的价格比率高于收益平衡点的价格比率时，企业应向一般纳税人购买货物，反之，则应从小规模纳税人处购买货物。 ...
    税务筹划在筹资中的运用
    ​ 筹措资金是现代企业开展生产经营活动的起点，科学的筹资决策是获得最佳经济效益的前提。在筹资中，税负是一个不可小觑的影响因素，通过税务筹划可将税负保持在最适宜的水平。 ...
    税务筹划在现代企业财务管理中的地位
    ​ 税务筹划是纳税人在既定的纳税环境下，为实现自身价值最大化，使用合法的权利对各种纳税方案进行优化选择的一种理财活动。从性质看，税务筹划属于财务管理的范畴，它是对纳税进行的一种理财活动。笔者认为，税务筹划是现代企业财务管理的重要手段，与财务管理存在本源的联系，在财务管理中引进税务筹划不仅可以通过减轻税收负担来实现企业业绩的增长，而且还可以利用其效用实现涉税零风险，有助于达到企业预期的财务目标。具体讲，税务筹划在财务管理中的地位体现在以下几个方面。 ...
    基于固定资产投资为主的税务筹划
    ​ 1、加强对煤炭企业折旧年限的税务筹划介析 要尽可能地减少煤炭企业的折旧年限，要降低煤炭企业中资金的利用成本。成本的加大会直接的减少其利润以及所得税，而如果不对其进行折旧处理，就会增加煤炭企业的所得税务。折旧具有一定的减税作用。在煤炭企业中，其固定资产的折旧主要就是通过加速折旧法以及直线折旧法两种方式开展。而对于煤炭企业固定资产的应用状况进行分分析来说，无论是何种方式都会影响煤炭企业的收人总额，其折旧的额度也是保持不变的。但是，因为加速折旧方式在实践中会加大税基冲减的力度，直接地降低了其纳税税额。因此，在煤炭企业的今后的年度中其会获得的是一项无息贷款政策，这样就会合理的避税。在煤炭企业中通过平均年限的方式效果显著，煤炭企业要尽可能地减少所得税，降低煤炭企业中的折旧年限以及其生产成本，要在加强对税法研究，分析煤炭企业最低折旧年限的各项规定要求。 ...
    “营改增”对施工企业的影响
    ​ (一)产生税负影响 降低税负是利于施工企业发展的重要举措，这也是“营改增”实施的目的，为施工企业降低成本，节约投入资金与生产资金，进而实现施工企业经济效益的提升。但当前在大多数施工企业的运营模式中，仍然采用的是传统的粗放式管理，并且没有深入理解与掌握营改增的内涵，财务管理机制与营改增不匹配，不但没有为施工企业降低税负，并且面临新的税收负担，影响了施工企业发展的步伐。 ...
    “营改增”后施工企业在财务管理税务筹划中采取的应对策略
    ​ (一)提升税务筹划能力 为了将“营改增”的价值最大限度发挥出来，确保“营改增”改革可以降低纳税人的税负。施工企业在对老项目进行缴税之前要对每个项目的税负多少进行预测，在这个基础上判断是选择一般征收还是简易征收。在价税合计不变，并且材料购进金额要比合同金额低一定的比例时，财务管理工作人员应当根据实际情况选择简易计税。这种计税方式相对于一般计税而言其增值税的税负要低一些。为了实现施工企业整体税负的降低，施工企业对于新项目要做好增值税进项税、增值税销项税的纳税筹划工作。除此之外，在对供货单位进行选择的时候，施工企业尽量选择一般纳税人身份的厂家，在这个基础上取得正规的增值税专用发票，防止后期出现无法抵扣的情况网。 ...
    “营改增”后企业财务管理中存在的问题
    ​ (一)施工企业自身财务管理方面的不足 就目前实际情况来看，很多施工企业在实际管理过程中还采取传统的思想理念。集约型财务管理思想和现代管理理念有所缺乏，在实际承包工程的过程中对由材料成本和人工成本造成的税负压力有所忽略，进一步导致施工项目出现资金匮乏等各种风险。对于这种没有一定预警能力的管理模式，施工企业没有进行及时有效的提醒，导致进项税管理没有一定的针对性。这种情况下“营改增”的相关要求对施工企业进项税额抵扣的相关申请就会造成一定的限制同。增值税从某种程度上说是价外税的一种，对于相关增值税和价款已经进行了扣除。但是在相关项目承包合同中，这一点通常没有得到充分的体现，导致财务管理部门税务筹划工作难度有所增加，也在一定程度上增加了施工企业的运营成本。 ...
    财税管理协作发展建议
    ​ (一)增强税务管理意识，建立长效机制 为积极落实当前“过紧日子”的要求，单位开展有效的纳税筹划减轻税收负担、降低税收风险十分重要，要自上而下不断强化管理层和基层工作者的税务风险管理理念。第一，财务部门要建立税务管理工作的标准体系，通过持续开展业务培训、政策宣贯等措施培育员工深入理解税务风险管理理念;第二，通过建立税务管理监督和风险排查机制，明确财务部门和业务部门的监督职责和内容;第三，联合第三方机构通过税务检查、审计检查等不定期开展风险排查，确保税务、财务工作有效衔接并融合发展。 ...
    构建数智化财税管理控制体系赋能财税规范化管理
    单位在内部控制信息系统建设的基础上，在业务流、资金流等环节嵌入数智化财税管理参数，不仅能全面提升税务数据申报的准确性及时效性，更能使税务申报由一个周期性的合规申报，变成一个自动、持续、反馈性的数据服务流程，把税务申报数据实时反馈到管理层，通过数据的自动归集和校验，实现实时监控和预警，规避因数据不实、适用优惠政策不当等造成补税及缴纳滞纳金的风险。 ...
    符合免税收入条件的税务申报给会计核算带来的影响
    ​ 免税收入与不征税收入有着显著区别，不征税收入是不纳入征税范围的收入，免税收入则是国家给予的一项税收优惠政策，其对应的费用可以在税前扣除。对于农业科研类事业单位，涉及的免税收入主要有自产自销农产品免征增值税，技术转让、技术开发与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税等。 ...
    负债项目潜藏税务风险探究
    ​ 流动负债要点 首先，倘若企业对借款利自、资本化与费用化的划分不符合税法要求，将应资本化的利自、费用化〔反之亦然)，就会使当期应税所得的计算出现偏差，进而引发税务风险。例如，在关联方借款利息、扣除方面，一旦超出税法限足比例就将面临纳税调整风险。其次，如果应付账款长期挂账，也容易引发税务机关的关注,这种行为可能被视作隐区收入，需要进一步核实企业是否存在应确认收入却未及时结转的情况。此外，在涉及债务重组时，不同的债务重组方式在收入确认时点、计税基础的变动等诸多方面都有着精细且严苛的要求，需要企业务必精准掌握这些要点，依据税法规足进行规范操作。 ...
    资产项目潜藏税务风险洞察
    ​ 流动资产板块 首先，在货币资金方面，倘若企业资金往来频繁，而纳税申报收入却与之脱节，这就极易触动税务机关的预警系统。例如，在一些零售、餐饮企业中，人量现金交易流入却不入账，且未能如实申报增值税及企业所得税，试图隐区收入、偷逃税款，便会产生相应的税务风险。其次，在应收账款中，坏账处理不当常引发税务问题。例如，随意计提坏账准备会造成所得税多扣或少扣，从而影响应纳税额的准确计算。同时，长期拄账的应收账款，倘若货物实际已发出，企业却未及时确认收入，相应的增值税与所得税也会少缴，这无疑是在税务红线边缘“疯狂试探”。冉次，在存货环节，计价方法是成本核算的关键，但企业倘若擅自变更，将直接干扰成本结转，因而利润与税负亦随之改变此外，存货管理不善也会导致账实不符具体而言，由于在出现盘亏时未依规进行进项税额转出，使得企业陷于少缴税款的风险中。这些流动资产的细微波动与异常能够被税务人数据个方位监测，因此企业必须审慎对待。 ...
相关问题
加强企业会税差异管理的建议措施

来自：上海猎大财务咨询事务所    发布时间：2026-08-19    浏览 :1次

 

    (一)建立会锐差异信息搜集机制

    企业可建立信息搜集机制，确保及时获取会税差异信息。首先，借助税务机关网站或外购税务信息服务，搜集税收法规信息，编制本企业适用的税收法规汇编并定期更新。其次，建立业务、财务会计、税务会计常态化沟通协调机制，通过定期联席会议等方式，沟通会税差异信息。再次，通过建立税务工作简报机制，进行会税差异信息分析研究和成果发布。             

                                        

    (二)建立会锐差异的动态闭环管理机制

    会税差异管理包括如下五个环节:一是会税差异信息搜集和分析研究，二是纳税调整指引编制，三是根据纳税调整指引进行会税差异的计算、维护会税差异管理台账，四是根据会税差异计算结果进行纳税申报同时进行会税差异的财务核算，五是定期开展内部自查自纠。企业应就该五个环节形成闭环管理机制，建立相应的管理制度，明确各环节的岗位责任人，以实现动态管理。

    (三)提高会锐差异信息化管理水平

    有条件的企业，可考虑借助信息化手段开展会税差异管理，避免手工操作带来的误差。例如，建立会税差异系统台账，确保会税差异计算无误，同时留下系统线索以便核查。实现方法有二:一是改造企业原有ERP系统，在会计核算维度之外设立税务维度，系统自动生成会税差异比对结果并出具相应报表。企业固定资产的会计折旧年限与税务折旧年限如有差异可采用该方法，在新增固定资产时一并录人税务折旧年限信息，并由系统自动计算会税差异。二是在原有ERP系统外，开发专门的会税差异管理系统，通过与原ERP系统接口自动接收财务核算信息并继而进行会税差异计算。

    (四)加强对财芬人员的培训和抢肖

    企业应加强财务人员财税专业知识的培训，确保财务人员熟练掌握政策法规和会税差异管理的操作技能。同时，企业可通过财务会计人员和税务会计人员的岗位轮换，全面提升财务人员的财税管理能力。


在线咨询
马上提问 及时回答 咨询热线
17765126874
留言